Forvaltningsrevisjon - Bruken av RDA-midlene

Forsiden av Forvaltningsrevisjon Bruken av RDA-midlene

Kontrollutvalget i Troms fylkeskommune har med bakgrunn i plan for forvaltningsrevisjon bestilt forvaltningsrevisjonsprosjekt ”Bruken av RDA-midler”. I følge bestillingen er prosjektets formål å sikre at Troms fylkeskommune forvalter RDA2-midlene på en så god og betryggende måte som mulig – både med hensyn til tildelingsrutiner, måloppnåelse, og at forvaltningen av midlene er i tråd med sentrale regelverk og retningslinjer, samt fylkeskommunens egne planer og vedtak. Et annet prosjektmål er å også sikre at de tildelte midlene blir brukt i henhold til de innvilgede søknadene.

Problemstilling:

På grunnlag av kontrollutvalgets bestilling er det utledet følgende problemstillinger for revisjonens undersøkelse:

1.   Er Troms fylkeskommunes praksis for tildeling av RDA-midler i tråd med sentrale retningslinjer og fylkeskommunale/regionale mål for ordningen?

2.   Har Troms fylkeskommune rutiner som er egnet til å sikre at de tildelte midlene blir brukt i henhold til de innvilgede søknadene?

Revisjonskriterier:

Innsamlede data i undersøkelsen blir vurdert opp mot kriterier utledet fra følgende kilder:

•         ”Næringsrettede midler til regional utvikling (Statsbudsjettet kap 551 post 61) – Årlig nærings- og utviklingsprogram Tromsø 2008”

•         Det kongelige kommunal- og regionaldepartement ”Statsbudsjettet 2008 – Kap. 551 post 61 Næringsrettede midler til regional utvikling, kompensasjon for økt arbeidsgiveravgift – tilskuddsbrev” datert 14.3.2008 m/vedlegg

•         Det kongelige kommunal- og regionaldepartement ”Retningslinjer. Kapittel 551, post 60 Tilskot til fylkeskommunar for regional utvikling. Kapittel 551, post 61 Næringsretta midlar til regional utvikling” Gjeldande frå 1.1.2008

•         Det kongelige finansdepartement ”Reglement for økonomistyring i staten, Bestemmelser om økonomistyring i staten”, fastsatt 12. desember 2003, senest endret 14. november 2006

•         Finansdepartementets veileder ”Om etablering og forvaltning av tilskuddsordninger i staten”,Finansavdelingen september 2008

•         Lov 25.09.1992 nr 107 om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven/kml)

•         Lov 10.02.1967 om behandlingsmåten i forvaltningssaker (forvaltningsloven/fvl)

•         ”Reglement for styre for næringsrettede midler til regional utvikling (kap. 551 post 61 –næringsretta midler til regional utvikling)”

Saken ble behandlet i fylkestinget den 15. juni hvor følgende vedtak ble fattet:

1.   Fylkestinget viser til konklusjon og anbefaling i rapport ”Bruken av RDA-midler”.

2.   Fylkestinget ber fylkesrådet om å iverksette tiltak for å følge opp anbefalingen som er gitt i rapporten som følger:

• Troms fylkeskommune bør gjøre risiko- og vesentlighetsvurderinger av RDA- tilskuddsordningen som helhet og vurdere mulige kontrollpunkter ved en stikkprøvekontroll og kontrollhandlinger som kan iverksettes som ledd i den løpende rapporteringen fra tilskuddsmottakerne.
• Dette bør kunne dokumenteres.

3.   Fylkestinget ber fylkesrådet gi punktvis tilbakemelding til kontrollutvalget om hvilke tiltak fylkeskommunen vil iverksette (ev. har iverksatt) og hvilke vurderinger som er gjort, for å imøtekomme anbefalingen i rapporten. Frist for tilbakemelding fastsettes til 30.11.2010.